银行风险 内部审计——公司免疫系统,提升企业价值 第5辑 (德勤企业风险) 第48页
作者:严浩均 时间:2020-08-24 19:39 浏览(368)
图11 银行业IT审计框架的未来发展· 存贷款分户账与总账不平的情况。· 金融资产估值错误。· 摊余成本计算错误。· 票据贴现转贴现会计核算错误。· 涉嫌洗钱的大额交易。· 投资交易违规。因此,在IT审计工作中广泛纳入数据分析有助于银行建立完善的信息化监管体系,并可以帮助银行准确定位那些在传统IT审计工作中无法深入剖析的风险区域。笔者对银行业IT审计框架未来发展的展望如图11所示。一方面,从内控角

银行风险 内部审计——公司免疫系统,提升企业价值 第5辑 (德勤企业风险) 第48页

图11 银行业it审计框架的未来发展· 存贷款分户账与总账不平的情况。

· 金融资产估值错误。

· 摊余成本计算错误。

· 票据贴现转贴现会计核算错误。

· 涉嫌洗钱的大额交易。

· 投资交易违规。

因此,在it审计工作中广泛纳入数据分析有助于银行建立完善的信息化监管体系,并可以帮助银行准确定位那些在传统it审计工作中无法深入剖析的风险区域。

笔者对银行业it审计框架未来发展的展望如图11所示。

一方面,从内控角度,一个基于风险的it审计方法将覆盖银行管理层面it控制、应用控制和计算机整体控制;另一方面,从数据角度,数据分析(da)将成为未来支持银行的持续监控与审计的有力工具。

注:本文已发表在2012年8月份的《银行家》杂志。

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